广东省财政厅关于做好2021年度国有企业经济效益月报工作的通知

粤财资〔2021〕2号

省直有关单位，各地级以上市财政局，省属各企业：

　　为进一步健全完善国有资产管理情况报告制度，加强国有经济运行动态监测，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》等有关法律法规以及《财政部关于做好2021年度国有企业经济效益月报工作的通知》（财资〔2020〕129号）的规定，现就编报2021年度国有企业经济效益月报工作（以下简称月报）通知如下：

　　一、编报范围和内容

　　（一）月报统计范围和口径为全部国有及国有控股企业、实行企业化管理的事业单位，不含一级金融企业。

　　（二）月报报表包括封面，经济效益、现金流量主要指标表，资产负债主要指标表，生产经营重点指标表。

　　二、报送时间及报送方式

　　月报通过“广东财政报表系统（企业类）”（网址：http：//210.76.76.53）报送。省直有关单位、省属各企业和各地级以上市财政局（以下简称报送单位）应在每月8日前将本地区（企业）上一个月的月报数据审核汇总后报送省财政厅；并同时填报《2021年国有企业经济效益月报指标数据核对表》（附件3），经单位业务主管处（科）室负责人签名盖章确认后发送至省财政厅（资产管理处）邮箱。县级财政部门的月报数据由所属地级以上市汇总上报省财政厅。

　　三、报送要求

　　（一）严格执行财务会计制度，提高数据真实性准确性。各报送单位应按照国家统一的会计制度和财务管理等有关法律法规，严格规范经济业务事项的确认、计量、记录和报告，如实反映各项会计要素及其他相关信息。加强对所属企业财务信息的审核，实施对数据质量的全程监控，确保财务会计信息真实可靠。

　　（二）明确报送口径，确保数据全面性。各报送单位要将境内外具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股的企业、实行企业化管理的事业单位全面纳入统计和报送范围，按产权关系报送汇总数据和各级次企业分户数据，做到应报尽报。新增企业要及时纳入编报范围，因破产、关闭、重组、财务关系变更等重大事项导致变动时，应及时说明情况并提供相关材料。

　　（三）建立健全动态监测机制，加强风险预警。各报送单位要根据月报数据形成企业经济运行月度分析报告，重点反映当月企业生产经营基本情况、主要变动情况及出现的新特点、新问题。加强对报送范围内企业资产负债率、流动比率、带息负债、现金流量等变化情况的跟踪分析，对出现较大波动，可能引发债务危机、资金链断裂的情况，要及时反映并以适当方式提示有关企业。

　　（四）加强组织领导，完善工作机制。各报送单位应加强组织领导，优化工作机制，切实做好各项基础工作，为开展月报工作提供必要的人员和经费保障，不断提高企业财务信息化水平。进一步规范工作流程，健全从报表布置、审核、汇总、分析到质量检查的各环节工作机制。建立监督、检查机制，按照工作进度定期或不定期核查所属企业报送数据的真实性、完整性和准确性。对于检查发现的问题要及时纠正，对于虚报、瞒报、篡改数据等行为以及出现重大数据事故要追究相关人员责任。

　　（五）强化保密意识，确保财务信息数据安全。按照“谁产生信息，谁确定密级”的原则，由报送单位确定报送信息密级。凡企业认定或按国家有关规定认定为涉密的信息，应通过统一报表离线客户端（在广东财政报表系统（企业类）下载）报送。

　　省财政厅将对各单位月报工作进行总结考评并通报，请各单位提高认识，认真做好2021年度月报工作。请各报送单位填报《2021年国有企业经济效益月报负责人和经办人通讯表》（附件4），于2021年1月20日前报送至省财政厅（资产管理处）邮箱（czt_zcc@gd.gov.cn）。

　　附件：1.2021年国有企业经济效益月报报表（1-1：汇总封面，1-2：单户封面，1-3：报表）

　          　2.2021年国有企业经济效益月报编制说明

　          　3.2021年国有企业经济效益月报指标数据核对表

　          　4.2021年国有企业经济效益月报负责人和经办人通讯表

　　广东省财政厅 

2021年1月4日

　　（联系方式：资产管理处020-83526441，系统支持020-83337336）