关于开展省级“三公”经费使用情况专项检查的函

2019年04月16日来源：本网

粤财促改〔2019〕11号

　　各省级预算单位：

　　为进一步深化中央八项规定在我省的贯彻落实，严肃财经纪律，规范“三公”等行政经费管理，省财政厅计划对省级预算单位及所属下级单位开展“三公”等行政经费支出专项检查。现就有关工作事项和要求通知如下：

　　一、检查范围

　　本次检查对象为所有省级预算单位及其所属下级单位（以下简称省直各单位）。检查内容为“三公”经费、差旅费、会议费、培训费等行政经费使用情况及其他违反财经纪律的情况。检查的资金年度为2017-2018年度，必要时追溯以前年度或延伸检查至2019年度。

　　二、检查重点

　　（一）公务接待费方面。是否存在违反公务接待流程的行为；是否存在公务接待（人员、费用、餐次等）超标准超范围、提供高档菜肴、烟酒、转移隐匿公务接待费、向下级单位或其他单位、个人转嫁接待费用、无公函接待等问题；是否存在以“宵夜”等形式多次接待和“一桌餐”宴请等隐形变异违规接待、到私人会所和高消费餐饮场所进行接待、是否存在通过单位饭堂违规接待等问题。

　　（二）公车使用管理方面。是否存在超编超标购置配备车辆、租用豪华车辆或者长期固定租赁车辆等问题；是否存在节假日违规使用公务用车、违规借用或占用下属单位车辆、公车私用等问题；是否存在违规报销公务车辆月保费用、私车公养、超范围超标准发放公务交通补贴等问题。

　　（三）因公出国费方面。是否存在以各种名义变相公款出国旅游、超预算超范围超标准列支因公出国（境）费用、擅自增加出访国家或者地区、绕道旅行、延长国外停留时间等行为；是否存在由其他单位支付因公出国费用等行为。

　　（四）会议费、培训费、差旅费方面。是否存在超标准超范围列支、无计划安排会议或培训等问题；是否存在虚大会议费支出套取财政资金，以会议、培训、出差调研名义公款旅游，转嫁和摊派会议费、培训费、差旅费等问题。

　　（五）办公费方面。是否存在铺张浪费行为；是否严格按照使用范围开支办公费；是否以买耗材、办公设备等项目转移隐匿其他支出等情况。

　　（六）财务管理方面。招投标工程项目、政府采购项目等是否严格执行工程招投标规定、政府采购预算和程序；物业出租收入等是否执行“收支两条线”管理；课题费、评审费、专家授课费等是否按标准按流程开支；是否严格执行年度预算，是否按规定公开预决算信息；下属单位有无违规发放津补贴。

　　（七）其他方面。是否存在违反财经纪律法规的其他行为。是否存在从法定账户外收入、资产处置出租出借收入、除财政拨款以外的其他来源收入违规列支“三公”等行政经费支出；是否违反专项资金管理规定或预算批复，在专项资金中超范围列支“三公”经费等问题。

　　三、检查阶段和时间要求

　　此次检查分为自查自纠、系统核查、重点检查三个阶段。省财政厅将在各省级预算单位自查的基础上开展重点检查,同步进行系统核查。

　　（一）自查自纠（5月30日前完成）

　　各省级预算单位开展自查，各单位自查自纠工作应包括：一是全面梳理本部门及下属单位“三公”等行政经费管理制度和内控机制；二是开展“三公”等行政经费使用情况自查，确保自查比例达到100%；三是对本部门及下属单位“三公”等行政经费使用情况开展内部检查或内审，内部检查或内审的比例不低于50%（注：2017、2018年度单位已开展的内审工作纳入本次规定的50%范围内统计）。

　　（二）系统核查（5月-8月底）。省财政厅将利用财务核算信息集中监管系统信息、预算执行动态监控系统信息、公务卡信息等相关系统的信息数据，开展“三公”经费系统数据核查，对核查中发现的重点疑点问题，必要时组织进行现场核查，或发函通知有关单位采取材料送达的方式开展核查。

　　（三）重点检查（5月-8月底）。省财政厅将根据各省级预算单位自查情况、群众反映举报线索以及单位近年接受巡视、审计、监督检查情况，对部分省直单位及其下属单位开展重点检查。具体进点时间另行通知。

　　四、工作要求

　　（一）各省级预算单位务必高度重视此次“三公”经费专项检查工作，统筹单位各处室力量成立专项检查工作小组负责该项工作。在收到本通知后应将通知及时转发下属单位、以及纳入省级部门预算编制的系统内单位。各省直单位应指定1名财务主要负责人和1名具体经办人负责联络工作，相关人员信息填列《2019年“三公”经费专项检查工作联络表》后（附件10）于4月30日上报省财政厅（监督检查局）邮箱。

　　（二）各省级预算单位接本通知后，应尽快组织本单位及下属单位开展自查工作，组织开展对下属单位的内部核查工作，确保自查和内部核查不走过场。并根据有关通知要求，认真做好重点检查的查前资料准备，确保相关材料的完整、真实。

　　（三）各单位对自查和内部核查中发现的问题，应按照边查边改、立行立改的原则进行整改。对于自查和内部核查发现并整改的问题，重点检查中将不予以追究。对重点检查中发现的问题，各单位应制定整改台账、落实整改责任，限期整改完毕；同时深挖问题根源、举一反三，完善相关制度。

　　（四）省财政厅对重点检查中发现的违反“三公”等行政经费管理规定的行为将进行严肃查处；对重点检查中发现的违纪违法问题线索，按照干部管理权限移交相关纪检监察机关（机构）处置；对重点检查中发现的典型违规案例进行通报批评。

　　（五）相关资料报送要求。各单位填列本通知附件1-10（电子表格可登陆广东省财政厅网站http://www.czt.gd.gov.cn，在“政务公开-通知公告-部门文件”路径下载）。各单位报送的自查报告内容包括但不限于以下四个部分：介绍本单位“三公”经费管理及使用的总体情况、说明本次自查自纠和内部核查工作的主要做法及取得的成效、对自查发现的问题进行深入分析提出整改意见和措施、对“三公”等行政经费管理提出意见和建议。自查报告和自查报表连同对下属单位的内审报告、内部核查报告（附件1-8）加盖单位公章后，于2019年5月30日前以书面报送省财政厅（监督检查局），自查报表同时报送电子版。

　　五、问题线索举报方式。为确保检查取得成效，坚决查处、彻底杜绝“三公”等行政经费支出的违法违纪违规行为，省财政厅设立举报电话、举报通信地址在省财政厅门户网站、微信公众号对社会公开发布，单位或个人可通过来电来信反映情况、提供线索，省财政厅将依法做好举报线索的受理登记、查处督办的等工作。具体举报方式如下：

　　举报电话：020-83170017（省财政厅监督局）

　　纸质材料举报通信地址：广州市越秀区北京路376号省财政厅（监督检查局）。

　　六、联系人、电话及邮箱地址

　　汤晨悦，020-83170360、13924272436；

　　郑敏中，020-83170026，13535363735；

　　凌庆，020-83170002。

　　电子文件报送邮箱地址：czt_jdj@gd.gov.cn 。

　　附件：

　　1.单位基本情况表.xls

　　2.公务接待费自查表.xls

　　3.公务用车购置费和运行维护费自查表.xls

　　4.因公出国（境）费自查表.xls