关于印发2018年度企业财务会计决算报表的通知

粤财绩〔2019〕1号

各地级以上市财政局,省直有关部门，各省属企业：

为做好2018年度全省国有企业财务会计决算报告工作，全面掌握2018年全省国有企业、城镇集体企业的财务状况、经营成果和现金流量等财务会计信息，为政府宏观经济管理和国有企业改革发展提供可靠依据，根据《财政部关于做好2018年度国有企业财务会计决算报告工作的通知》（财资〔2018〕104号）有关要求，现将《2018年度企业财务会计决算报表》格式及编制说明印发给你们，并将有关事宜明确如下：

一、报表编报范围

本套报表为企业向财政部门报送的年终财务会计决算统一格式，适用于境内、境外所有国有及国有控股企业和城镇集体企业（以下简称企业，不含一级金融企业）。基本填报单位为具备法人资格、独立核算并能够编制完整会计报表的企业（单位）。企业集团母公司除编制本级报表外，还应编制集团公司的合并财务报表。汇总（合并）单位应全级次上报纳入汇总（合并）范围的企业。 

二、报表填报要求

企业应严格按照有关法规制度，以真实的交易事项、完整的账簿记录为依据，在全面清查资产、核实债务和权益、正确结转损益及依法进行年终审计等工作的基础上，编制《2018年度企业财务会计决算报表》，并认真组织录入、审核、汇总（合并）等工作，确保决算数据的真实和完整。

（一）报送内容。

1.各地级以上市财政局报送内容包括：(1)报送文件、2018年度汇总的决算报表、汇总的决算报表编报说明、财务情况说明书（省直部门和地市财政使用格式，见附件6）、汇编范围企业户数变动分析表，按以上顺序加具封面、装订成册并加盖本单位公章；(2)汇总和全部基层企业分户电子数据、汇总的决算报表编报说明、财务情况说明书电子文档。

    2.省直有关部门报送内容包括：(1)报送文件、2018年度汇总的决算报表、汇总的决算报表编报说明、财务情况说明书（省直部门和地市财政使用格式，见附件6）、汇编范围企业户数变动分析表，按以上顺序加具封面、编排目录、装订成册并加盖本单位公章；(2)汇总和全部基层企业分户电子数据、汇总的决算报表编报说明、财务情况说明书电子文档。

3.省属企业报送内容包括：(1)报送文件、2018年度合并的决算报表、会计报表附注（具体要求见附件5）、财务情况说明书（企业使用格式，具体要求见附件6）、汇编范围企业户数变动分析表。按以上顺序加具封面、编排目录、装订成册并加盖本企业公章；(2)合并报表及全部单户企业电子数据、财务情况说明书及会计报表附注电子文档；(3)中介机构对集团公司出具的审计报告及管理建议书，中介机构出具保留意见、无法表示意见或否定意见审计报告的，须同时提交对审计报告相关内容提出的财务处理、账务调整意见或报表编制的有关情况和意见。

（二）报送时间。

省直有关部门、省属企业和各地级以上市财政局应于2019年3月31日前完成编报工作。省财政厅将于2019年3月下旬对各地市决算数据进行预审和会审（具体时间另行通知），于2019年4月上旬对未通过验审的省直部门和省属企业进行集中验审（具体时间另行通知）。

（三）报送方式。

纸质材料以正式文件报送，其中财务会计决算报表金额以“万元”为单位印制。电子数据通过广东省财政厅报表网上直报系统（网址：http：//210.76.69.69.73：8002）实行网络报送；不适用网络报送方式的单位（企业），在广东省财政厅门户网站下载单机版软件报送。

（四）按照建立健全国有资产报告制度的要求，实行全口径报告汇总国有企业财务会计决算数据。省属企业下属金融企业在填报2018年度国有企业财务会计决算报表的同时，还需按照金融企业财务会计决算报表编报要求填报金融企业财务决算报表。

（五）厂办大集体财务会计决算由主办国有企业负责上报，在集体企业决算任务中填报。

三、其他事项

（一）2018年度企业财务会计决算报表单机版软件可在广东省财政厅门户网站（网址：http://czt.gd.gov.cn）“专题聚焦-会计决算报表编制”栏目下载。

（二）各地级以上市财政局、省直有关部门、省属企业在报表编制或报送过程中如遇有问题，请及时与省财政厅（绩效管理处）联系。联系电话：020-83170576、83170085。

附件：附件1-1：2018年度国有企业财务会计决算报表-汇总封面.doc

附件1-2：2018年度国有企业财务会计决算报表-单户封面.doc

附件1-3：2018年度国有企业财务会计决算报表.xls

附件2：2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明.docx

附件3-1：2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]-封面.doc

附件3-2：2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表].xls

附件4：2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]编制说明].doc

附件5：会计报表附注内容提要.doc

附件6-1：财务情况说明书内容提要（企业使用格式）.doc

附件6-2：财务情况说明书内容提要（省直部门和地方使用格式）.doc

广东省财政厅

                                  2019年1月4日

附件1-1：2018年度国有企业财务会计决算报表-汇总封面.doc 附件1-2：2018年度国有企业财务会计决算报表-单户封面.doc 附件1-3：2018年度国有企业财务会计决算报表.xls 附件2：2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明.docx 附件3-1：2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]-封面.doc 附件3-2：2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表].xls 附件4：2018年度国有企业财务会计决算报表[补充指标表]编制说明].doc 附件5：会计报表附注内容提要.doc 附件6-1：财务情况说明书内容提要（企业使用格式）.doc 附件6-2：财务情况说明书内容提要（省直部门和地方使用格式）.doc