关于开展省级单位财政票据使用管理情况检查工作的通知

省直各单位：

　　根据《财政票据管理办法》(财政部令第70号)和《财政票据检查工作规范》(财综〔2009〕38号)有关规定，为进一步规范和加强财政票据使用管理，全面提高财政票据监管效能，经研究，省财政厅决定组织对省级部门和单位(以下简称省级单位)财政票据使用管理情况进行检查。现将有关事宜通知如下：

　　一、检查范围

　　检查单位包括：省直行政事业单位、社会组织;省级代收银行。

　　二、检查内容

　　(一)省级单位申领和使用财政票据所执行的文件依据是否合法有效，是否存在自立非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。

　　(二)是否严格执行财政票据管理制度。

　　1.是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度，设置了票据管理台账;是否建立本单位的财政票据管理办法;

　　2.财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开金额与实际收取金额是否一致;

　　3.是否存在财政票据相互串用或混用行为;

　　4.是否存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财政票据的行为;

　　5.对使用完毕的财政票据，是否按顺序整理票据存根，并按规定妥善保管;

　　6.是否及时按规定申请核销、销毁到期已使用财政票据存根和尚未使用的财政票据;

　　7.是否存在丢失毁损票据行为，如有丢失，是否及时申明作废，并向财政部财政票据监管机构备案;

　　8.按规定应使用而未使用票据的情况。

　　(三)是否存在用财政票据收取经营服务性收费行为。

　　(四)收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是否按规定及时足额上缴国库或财政专户，实行“收支两条线”管理。

　　(五)是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其他行为。

　　(六)是否按要求使用省财政票据管理信息系统。

　　三、检查方式

　　采取单位自查自纠与部分单位实地检查相结合的方式。

　　(一)自查自纠阶段。自2016年10月15日起至2016年11月15日止，各省级单位按照本通知要求，对本单位已开具且未检查核销的财政票据使用管理情况进行自查，对存在问题及时整改纠正，完成书面自查报告，并填写《广东省省级单位财政票据专项检查自查自纠情况表》(附件)。自查报告内容包括单位概括、人员配备、各项检查内容情况汇报、主要存在问题、整改措施等，对少票、丢票情况要特别详细说明。纸质自查报告和《广东省省级单位财政票据专项检查自查自纠情况表》请于2016年11月20日前报送省财政厅(票据监管中心)，电子文档同时发送至E-mail:gdscztpjjgzx@126.com。

　　(二)实地检查阶段。2016年12月开始至2017年6月底，省财政厅(票据监管中心)将组成检查组，重点开展对部分单位进行实地检查。检查单位名单和检查时间另行通知。

　　四、检查要求

　　省财政厅(票据监管中心)将严格按照《财政票据检查工作规范》(财综〔2009〕38号)规定，认真开展检查工作，各有关省级单位要积极配合，做好各项准备工作。

　　(一)各省级单位要高度重视本次财政票据检查工作，指定专人负责，集中力量进行自查，对自查中发现的问题要及时纠正，立即整改。并按本通知要求，在规定时间内报送材料。在被检查期间，要如实反映情况，提供有关资料，不得隐瞒、弄虚作假或拒绝阻挠检查组的检查。

　　(二)检查组实施检查时，检查人员要出示财政票据检查相关文件、证件。

　　(三)检查人员可以向被检查单位询问有关情况，被检查单位应予配合，如实反映情况，提供有关资料。

　　(四)检查组实施检查时要严格按照《财政票据检查工作规范》的要求编制工作底稿，如在检查中发现问题，要及时与被检查单位交换意见，检查工作结束前，检查组应当就检查工作的基本情况、被检查单位存在的问题等事项书面征求被检查单位的意见，被检查单位自收到书面征求意见函之日起5个工作日内，提出书面意见或说明;在规定期限内没有提出书面意见或说明，视为无异议。

　　(五)检查工作结束后，检查组应将根据检查情况出具书面检查报告。省财政厅将根据检查情况，按有关规定进行处理。

　　各单位在检查工作中如遇有问题，请及时与省财政厅(票据监管中心)联系。省财政厅(票据监管中心)联系人：陈波，联系电话：83346416，传真：020-83324478。

　　附件：广东省省级单位财政票据专项检查自查自纠情况表

　　广东省财政厅

　　2016年10月12日

附件：广东省省级单位财政票据专项检查自查自纠情况表.doc