关于开展广东省省级部门预算支出进度通报工作的通知

省级各有关预算单位：

　  为进一步加强省级预算支出管理，增强预算执行的时效性和均衡性，根据《财政部关于进一步做好预算执行工作的指导意见》（财预〔2010〕11号）、《财政部关于加快地方财政支出进度的情况通报》（财预〔2010〕48号）等相关文件要求，经研究，省财政厅决定从2010年10月起开展省级部门预算支出进度通报（以下简称支出进度通报）工作。现将有关事项通知如下：

　  一、提高对开展预算支出进度通报工作的认识

　  预算执行工作是整个预算管理工作的中心环节，也是实现预算收支任务的关键，预算执行的效果如何，直接反映党和国家各项重大政策的贯彻落实及效果，直接影响政府公共服务水平；预算执行管理水平的高低，反映财政财务管理水平，直接影响财政职能作用的发挥、各项政策实施的保障程度以及财政资金的使用效率。开展省级部门预算支出进度通报工作，进一步加大预算执行管理力度，对全面提高依法行政水平，维护预算严肃性，更好地发挥财政资金在保障和促进经济社会发展方面的积极作用具有重要意义。省级各预算单位要提高认识，切实加强预算执行管理，提高财政资金的使用效益。

　  二、落实预算执行管理责任

　  省级各预算单位要牢固树立“分配与管理并重、投入与绩效并重”的理念，加强领导，明确责任，把预算执行管理放在更加突出的位置抓实抓好。

　  （一）明确预算支出的执行责任。省级预算单位是省级预算支出执行的责任主体，单位的主管领导是预算执行的第一责任人。省级预算单位要建立健全预算支出责任制度，将责任落实到岗，任务落实到人。

　  （二）增强法治意识，强化预算执行的严肃性。省级预算单位要严格执行预算管理法律法规制度，规范业务操作，杜绝预算管理中的随意性，强化预算执行的严肃性。省财政厅将把各预算单位预算支出执行进度情况作为项目绩效考评和下一年财政预算安排的重要参考依据。

　   三、预算支出进度通报工作的具体事项

　  （一）通报对象。

　  支出进度通报工作以省级一级预算单位作为通报对象，其下属各基层预算单位的预算支出情况统一归口在一级单位名下通报。

　  （二）通报内容。

　　 支出进度通报以预算支出执行进度、用款计划编报进度及用款计划使用进度为主要内容，具体通报指标见附后《广东省省级预算单位预算支出进度情况表》。

　  1.预算支出执行进度指预算单位实际支出金额占已下达单位预算指标的比率，反映省级预算单位实际使用财政资金的情况。

　  实际支出金额按截至通报上月末国库集中支付支出资金统计，包括一般预算支出、基金预算支出及集中支付预拨资金，不包含通过财政专户拨付的财政支出和转账列支的支出。

　  预算指标是按截至通报上月末财政已下达到各单位的预算指标、上年结转及年度追加的预算指标统计（不含专户指标和用于转账列支的转账指标）。

　  2.用款计划编报进度指累计用款计划金额占已下达单位预算指标的比率，反映省级预算单位根据下达的指标及时编报用款计划的情况。

　  3.用款计划使用进度指用款计划实际支用金额占累计授权支付用款计划金额的比率，反映省级预算单位授权支付用款计划的使用情况。

　  用款计划实际支用金额按截至通报上月末单位授权支付支出统计。累计授权支付用款计划金额按截至通报上月末财政已审核通过的授权支付用款计划统计。

　  （三）通报方式。

　  1.按月反馈。省财政厅每月10日前通过省级国库支付系统向一级预算单位反馈当年度1月1日起至上月末的本部门预算支出进度情况。

　  2.按年通报。预算年度结束后，下一年度的1月15日前，省财政厅以书面形式向各一级预算单位通报上年度的预算支出进度情况。

　  四、强化预算支出进度管理的措施

　  （一）切实抓好预算执行管理基础工作。一是要对本单位的财政预算指标、已批复用款计划及资金支付数进行全面认真地账务核对和梳理；二是要及时根据指标的下达情况编制用款计划，提高用款计划上报的准确性和科学性；三是要按照规范要求加快支出进度，提高预算支出执行进度的均衡性。项目支出用款计划使用进度应与项目的完成进度及年初工作计划相匹配；基本支出用款计划使用进度应符合年度均衡性原则。

　  （二）强化预算执行分析和信息反馈工作。省级预算单位要监督指导所属单位规范执行预算,密切关注其支出进度，加强与项目承担单位的沟通协调，定期将预算执行的相关信息进行统计分析，及时发现并解决存在问题，建立预算执行的分析、监督和信息反馈机制, 切实解决申报预算时积极主动、预算执行工作进展迟缓的问题。对年度预算支出进度低于序时进度的省级预算单位应总结分析预算支出进度低的原因，提出进一步提高支出效率的改进措施，并在1月30日前以书面形式向省财政厅报送有关情况。

　  各省级预算单位在省级部门财政预算支出进度通报工作中如遇有问题，请及时向省财政厅反映。

　  联系人：付保华、吴宇；联系电话：83170562，83170636。

　  附件：广东省省级预算单位预算支出进度情况表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　  二〇一〇年九月二十九日