2006年省级财政国库集中支付资金执行情况

一、2007年省级国库集中支付基本情况

2007年，省级财政累计批复用款计划额度261.67亿元（用款计划额度构成见表一），实际支用计划额度248.51亿元，占总用款计划额度的95%，计划额度结余13.16亿元。

表一  2007年用款计划额度构成情况表

加上统发工资资金支出48.64亿元，全年省级国库集中支付资金支出297.15亿元，另通过国库集中支付方式办理中央专项资金补助支出4.45亿元(各支出类型结构见图一)。累计办理国库集中支付业务221,743笔，其中直接支付业务20,742笔，授权支付业务201,001笔。

12月份，省级财政批复单位用款计划额度41.06亿元，当月实际支出资金54.87亿元，其中：直接支付支出28.28亿元，授权支付支出26.59亿元。12月份当月批复的用款计划及实际支出分别占全年数据的15.7％及18.5％。

图一  2007年省级国库集中支付支出类型结构图

     单位：亿元

二、2007年省级国库集中支付执行特点

从资金支付的总体情况来看，2007年省级财政国库集中支付呈现出以下几个特点:

（一）省级国库集中支付资金规模显著扩大

2007年省级国库集中支付资金支出共计297.15亿元，比去年同期支出201.43亿元增长了47.5％，占省级预算支出413.56亿元的72％，比去年提高了19个百分点(去年同比为53％)。在资金范围扩大的同时，国库集中支付业务量也急剧增加（有关情况见表二）。

表二  2007年国库集中支付业务量增长情况

集中支付资金规模显著扩大的原因主要有：一是省级国库集中支付单位级次进一步延伸，自2007年起将省工商局、省地税局等四个垂直管理部门的二级单位全部纳入了国库集中支付范围，仅这四个垂管部门，全年实际支出达53.21亿元，占全年省级国库集中支付总支出的18％。二是省级国库集中支付资金范围进一步扩大，将除预算外资金、预拨款外的所有省级支出全部纳入国库集中支付改革范围，如省总工会、边防总队等非部门预算单位2007年集中支付支出达25.32亿元。

（二）财政直接支付占国库集中支付总支出的比重较大

2007年财政直接支付支出为189.01亿元，占总支出的63.6％，直接支付资金规模首次超过了授权支付。主要原因一是垂管部门2007年采取了“暂不开设预算单位零余额账户，财政资金通过其他直接支付方式拨付其基本存款账户”的过渡做法，二是部分单位与单位之间的转拨款采取了其他直接支付的方式。财政直接支付的比例过高，财政部门的资金支付风险也相应增加，为解决这一问题，2008年起，我们将为垂管部门二级单位开设预算单位零余额账户，实行规范的财政授权支付方式，同时对其他直接支付范围进行适当调整，以进一步规范管理，提高效率。

（三）用款计划支出情况良好

从各月份用款计划支出进度来看，除1月份因预算控制数下达较迟影响了支出进度外，各预算单位用款计划执行进度基本呈现平稳趋势。（用款计划支出情况见表三）

表三  2007年国库集中支付用款计划支出进度表

                                        单位：％

此外，2007年省级预算单位用款计划额度结余13.16亿元，仅占总计划额度的5％。主要原因在于：按照“简化审批程序，提高工作效率，预算编制与预算执行相分离”的原则，经厅领导批准，自2007年起，省级预算单位用款计划除特殊事项由业务处保留审核权限外，直接由国库支付局审批，流程简化后，计划批复时间从原来的1周左右缩短成1-2个工作日，明显提高了资金支付效率；二是我厅实行了预算执行通报制度，各业务处资金支出进度有所加快。