关于进一步加强广东省省级预算单位银行账户管理的通知

广州地区政策性银行分行（代表处）、各国有商业银行分行（分行营业部）、股份制商业银行总行（分行），广州市农村信用社联合社，广东省农村信用社联合社，省直有关单位：

    为进一步加强省级预算单位银行账户管理，提高工作效率，根据省财政厅、人民银行广州分行等部门联合印发的《关于印发〈广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》（粤财库〔2003〕20号）及《关于执行〈广东省省级预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》（粤财库〔2006〕2号），经研究，省财政厅决定简化现行的省级预算单位银行账户审批方式，启用新版申请和备案表格，并就省级预算单位在银行账户管理中应注意的有关问题通知如下：

    一、实行新的省级预算单位银行账户审批方式

    自2008年7月起，对于省级预算单位办理保留、开立或变更银行账户的申请，省财政厅将不再函复，改为以《广东省省级预算单位银行账户批复部门汇总表》（以下简称部门汇总表，附件1），后附《广东省省级预算单位银行账户清理意见书》和《广东省省级预算单位开立银行账户批复书》（以下简称意见书、批复书，附件2和附件3）加盖公章批复有关单位，各批件的内容及用途如下：

    （一）部门汇总表。作为省财政厅对省级预算单位银行账户管理的主要批件，本表一式4份（一级预算单位、省审计厅、省财政厅资金经管业务处及国库管理部门各存1份），用于全面反映某个省级部门本次账户审批情况和账户信息。

    （二）意见书和批复书。作为部门汇总表附件，各一式3份（具体开户单位、开户银行和国库管理部门各存1份），用于开户单位到银行办理账户业务的依据，反映具体开户单位本次账户审批信息。其中，意见书用于对保留银行账户的审批，批复书用于对开立（含新设和变更）银行账户的审批。对于不予保留、不同意开立或不同意变更的银行账户在“备注”栏加注理由。

    二、省级预算单位在银行账户管理中应注意的有关问题

    针对目前少数省级预算单位在银行账户管理中存在的报备不及时、归口管理不规范、随意变更开户银行、申报文件不规范等问题，为进一步规范账户管理，提高账户审批效率，现将有关管理要求强调如下：

    （一）及时办理银行账户报备手续。

    省级预算单位在省财政厅签发意见书或批复书后30个工作日内，到银行办理有关账户手续；在办理有关账户手续后3个工作日内，填写省财政厅统一规定的《广东省省级预算单位银行账户备案表》（附件4），报省财政厅、省审计厅和主管部门备案。对于在开立、变更或撤销账户后未报备或未及时报备的省级预算单位，省财政厅将给予通报批评并暂缓办理该该单位银行账户的审批事项。

    （二）加强对单位内部银行账户的统一管理。

    省级预算单位必须由其财务机构统一办理本单位银行账户有关手续，负责本单位银行账户的使用和管理，严禁内设机构直接开设银行账户。

    （三）不得随意变更开户银行。

    省财政厅今后将进一步严控银行账户变更的审批，除因单位或开户银行地址变更外，省级预算单位一般不得在年中变更银行账户；确需变更的，应在账户变更申请报告中详细说明理由并提供相关证明材料。

    （四）规范提交银行账户申报证明文件。

    省级预算单位在办理有关银行账户申请时，应根据申请的实际情况相应提交以下证明材料：

    1.申请报告，报告中应详细说明开立、变更和保留银行账户的理由，二级以下（含二级）预算单位需由一级预算单位出具申请报告；

    2.各银行账户开户依据；

    3.申请表格（详见附件5～7）；

    4.省财政厅批复的本单位银行账户历年的意见书或批复书；

    5.相关账户最近一期银行对账单（复印件，办理保留银行账户手续时提供）；

    6.属于新成立机构的，还应提供省级机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件（复印件）和组织机构代码证（复印件）；

    7.由于单位性质变更，需按照省级预算单位管理的，提交除上述第4点以外的资料，办理银行账户保留手续。

    各省级预算单位在银行账户业务办理中如遇有问题，请迳向省财政厅（国库处）反映。

 

    联系人：陈琼        联系电话：（020）83170632

 

 二〇〇八年七月一日