关于印发《广东省省级单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》的通知

省直有关单位、中国工商银行广东省分行、中国农业银行广东省分行、中国建设银行广东省分行：

    为适应财政国库管理制度改革发展需要，确保预算单位及时方便用款，省财政厅和中国人民银行广州分行联合制定了《广东省省级单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》。现印发给你们，请遵照执行。

    附件：广东省省级单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法

 

广东省财政厅  中国人民银行
二OO五年五月十七日     

 

    附件：

    第一条  为了方便预算单位用款，根据《广东省省级单位财政国库管理制度改革实施办法》等有关制度规定，参照《中央单位国库集中支付代理银行垫付资金计息管理暂行办法》，制定本办法。

    第二条  本办法适用于代理银行办理省级预算单位财政授权支付业务和财政直接支付业务中，由于支付清算原因，当日先行垫付而未清算的资金（以下简称垫付资金）的利息计算管理。

    第三条  代理银行在营业时间内均应正常办理国库集中支付业务，在营业日15：30之前受理的财政直接支付业务和财政授权支付业务，应于当日办理资金支付。并于当日16：00前将《XX银行XX支付申请划款凭证》提交至中国人民银行广州分行国库处，将《XX银行XX支付申请退款凭证》提交至中国人民银行广州分行营业部，及时办理资金清算。

    第四条  代理银行在营业日15：30至停止对外营业的时间内，受理的财政直接支付业务以及符合规定的下列财政授权支付业务，采用当日垫付资金，下一营业日清算的方式办理：

    (一) 预算单位提取现金业务。

    (二) 当地人民银行规定的最晚同城票据交换时间或支付清算系统业务截止时间之前(即当天仍可提出交换的时间内)受理的转账和汇兑业务。

    (三) 通过当地人民银行规定的最晚场次同城票据交换收到的，当天必须支付的票据和结算凭证业务。

    第五条  代理银行办理本办法第四条第一款和第二款规定的有关业务，应当要求预算单位经办人员填写《代理银行垫付资金计息明细表》(以下简称《明细表》，格式见附2)有关内容。经办人员不按规定要求填写《明细表》，代理银行可拒绝受理该项业务。代理银行在办理本办法第四条第三款业务，及营业日15：30后受理的财政直接支付业务，应当按规定自行填写《明细表》。

    第六条  代理银行在资产类科目“其他应收款”下设立“财政性资金垫款”科目，反映和核算专门用于办理财政授权支付业务时垫付资金的“国库集中支付垫款户”资金收付情况。垫付资金时，记借方；与国库单一账户办理资金清算业务后，记贷方。通常情况下，该账户余额在借方，反映代理银行垫付的资金。

    第七条  省财政厅按季对代理银行垫付资金结算利息，结息日分别为每季末月的20日，计息利率暂参照中国人民银行对金融机构的超额准备金存款利率(现行年利率0.99%)执行。结息期内如遇利率调整，以结息日挂牌利率为准计付利息，不分段计息。垫付利息由省财政预算安排按年度汇总支付。

    第八条  代理银行经办网点根据“国库集中支付垫款户”资金收付情况，与《明细表》载明的垫付资金信息核对后，将《明细表》内容整理成电子文档形式，逐级上报代理银行广东省分行。《明细表》纸单由代理银行经办网点留存备查。

    第九条  代理银行广东省分行(或省财政厅、中国人民银行广州分行同意的清算行，下同)审核《明细表》信息后，汇总填写《代理银行垫付资金计息汇总表》(以下简称《汇总表》，格式见附1)，于结息日后5个工作日内报中国人民银行广州分行。《汇总表》应附结息期内代理银行广东省分行按日汇总的“国库集中支付垫款户”余额表和汇总后的《明细表》电子文档。

    第十条  中国人民银行广州分行将代理银行广东省分行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档与“国库集中支付垫款户”余额表进行核对，并于收到《汇总表》5个工作日内，将加盖印章的《汇总表》附《明细表》电子文档提交省财政厅。

    第十一条  省财政厅根据中国人民银行广州分行核对的信息，对代理银行广东省分行提交的《汇总表》及《明细表》电子文档审核后，按照规定的资金支付程序，从一般预算支出中的“其他支出”科目，将应当支付的利息支付给代理银行。

    第十二条  代理银行收到省财政厅支付的利息后，按照利息收入的有关规定处理。

    第十三条  代理银行报送的付息申请发生差错，应及时向省财政厅、中国人民银行广州分行申请调整，并按照有关会计制度进行更正。

    第十四条  省财政厅、中国人民银行广州分行对代理银行垫付资金及提出付息申请的真实性和准确性进行现场和非现场检查。

    第十五条  代理银行对《汇总表》和《明细表》的真实性和准确性负责。预算单位对《明细表》中经办人员签字的支付信息的真实性和准确性负责。

    第十六条  代理银行虚报垫付资金或违反规定垫付资金的，省财政厅可要求代理银行退还有关利息。情节严重的，省财政厅可根据《委托代理协议》有关条款，取消代理资格。同时，中国人民银行广州分行按照《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》有关规定对代理银行进行处罚。预算单位为代理银行提供虚假信息，或代理银行与预算单位合谋骗取财政资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427号)等有关规定处理。

    第十七条  本办法由省财政厅、中国人民银行广州分行负责解释。

    第十八条  本办法自2005年5月1日起实施。

    附件(所有资料请点击鼠标右键选择“目标另存为”进行下载)：   

      1、代理银行垫付资金计息汇总表
      2、代理银行垫付资金计息明细表