广东省财政厅关于开展2021年资产评估机构重点检查的通知

粤财监〔2021〕41号

有关资产评估机构：

　　根据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第97号）和《加强资产评估行业联合监管若干措施》（财办监〔2021〕7号）的有关规定，为切实履行财政部门对资产评估行业监督职责，进一步提升我省资产评估行业执业环境，按照《财政部关于组织地方财政部门开展2021年度会计和评估监重点督检查工作的通知》（财监〔2021〕9号）和《广东省财政厅关于组织开展2021年资产评估机构联合监督检查的通知》（粤财监〔2021〕40号）安排，省财政厅联合省资产评估协会（下称省评协）共同开展2021年资产评估机构（下称评估机构）重点检查工作。现将有关事项通知如下：

　　一、检查对象和时间

　　（一）检查对象。综合2020年度评估报告数据和近两年处理的投诉举报相关情况，按照“双随机、一公开”“每五年内至少接受一次质量检查”以及“回头看”等监管要求，随机抽选16家评估机构（附件1）开展省级重点检查。

　　（二）检查时间。检查工作分评估机构全面自查自纠和现场检查两阶段。其中，评估机构全面自查自纠时间以省评协的检查通知为准；现场检查时间初定为2021年9月下旬，具体检查时间以进场通知书为准。

　　二、检查内容

　　按照粤财监〔2021〕40号文，检查内容包括评估机构内部治理、专业胜任能力、风险防范机制、质量控制体系、执业质量、资产评估师挂名执业以及会计信息质量等七大方面。聚焦问题，严肃查处出具虚假报告和重大遗漏报告等违规行为。其中，执业质量检查范围为2020年1月1日至2020年12月31日，必要时延伸检查。如发现重大问题或违法线索，可延伸检查评估委托人或评估报告使用人及相关单位。

　　三、检查要求

　　（一）工作要求。被检查机构应当积极配合检查组工作：一是及时、全面地向检查人员提供检查需要的相关材料，并对材料的真实性、完整性作出书面承诺。二是按检查组要求及时派员参加检查组召集的会议，如实回答检查人员的询问。不得以任何理由拒绝、阻挠和抵制正常的检查工作。三是指定专人统筹协调检查事宜,为检查组提供必要的工作条件。

　　检查组对照检查内容和重点，结合被检查机构的自查情况，随机抽取不少于4份资产评估报告进行核查。检查期间，检查组及检查人员有权查阅、记录、复印被检查机构的有关制度、业务报告、工作底稿、会计账簿及其他文件、资料；有权就有关事项和问题向被检查机构负责人、资产评估师及其他人员进行询问。

　　（二）纪律要求。检查期间，检查组及检查人员将自觉接受被检查评估机构和社会公众的监督，有效保证检查工作的独立性，维护联合检查工作的权威性和公正性。被检查机构按照检查通知及《会计和评估监督检查工作纪律》（附件2）的要求对检查组进行监督。实地检查结束后，被检查评估机构在10日内填写《财政检查投诉建议反馈情况表》（附件3）邮寄至省评协。

　　被检查机构及有关单位发现检查人员有违反检查纪律的行为，可向省财政厅实名举报，举报电话：020-83170017，举报邮箱：czt_jdj@gd.gov.cn。

　　附件：1.2021年资产评估机构省级联合检查名单

　　　　　2.会计和评估监督检查工作纪律

　　　　　3.监督检查投诉建议反馈情况表

广东省财政厅

2021年9月6日

　　（省财政厅联系人及电话：孟 萌，020-83170842；电子邮 箱：czt_jdj@gd.gov.cn；省评协联系人及电话：杨银花，020-83176927；电子邮箱：czt_pgxhywjsb@gd.gov.cn）