关于印发《广东省2018年资产评估行业执业 质量自律检查工作方案》的通知

粤评协〔2018〕27号

各资产评估机构:

根据《中华人民共和国资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》、《资产评估执业质量自律检查办法》、《广东省资产评估协会章程》以及《中国资产评估协会关于印发〈2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案〉的通知》（中评协〔2018〕17号）的规定，为做好广东省2018年资产评估行业执业质量自律检查工作，广东省资产评估协会制定了《广东省2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案》，现印发给你们，请遵照执行并做好相关工作。

                        广东省资产评估协会

                          2018年5月3日

广东省2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案

根据《中华人民共和国资产评估法》、《资产评估行业财政监督管理办法》、《资产评估执业质量自律检查办法》、《广东省资产评估协会章程》以及《中国资产评估协会关于印发〈2018年资产评估行业执业质量自律检查工作方案〉的通知》（中评协〔2018〕17号）的规定，为做好我省2018年资产评估行业执业质量自律检查工作，广东省资产评估协会（以下简称省评协）制定本工作方案。

一、检查目的

通过行业执业质量自律检查，进一步规范资产评估专业人员执业行为和职业道德，提升资产评估机构执业质量和服务水平，增强资产评估行业社会公信力，更好地服务于经济社会发展需要。

二、检查工作的组织领导

省评协成立广东省2018年资产评估行业执业质量自律检查工作办公室，负责组织领导全省资产评估行业执业质量自律检查工作。办公室主任由省评协秘书长陈桓考担任，副主任由省评协副秘书长陈坚担任。办公室设在省评协业务技术部。

三、检查方式和对象

根据中评协〔2018〕17号文件要求，检查对象的确定采取随机抽选的方式进行，由资产评估协会代表和资产评估机构代表在5年一轮待查机构名单中随机抽选。抽取比例为本省非证券资格资产评估机构总数（不含深圳市，下同）的20%。涉及投诉举报、受到行政处罚，或因内控不严、管理不规范而出具过质量有重大问题报告的资产评估机构，可作为检查的重点对象。

四、检查范围和内容

检查范围以被查资产评估机构及其分支机构在2017年1月1日至2017年9月30日期间出具的资产评估报告为主，以中国资产评估协会（以下简称中评协）2017年9月之前发布的《资产评估准则》为标准。检查工作以抽选资产评估报告的方式进行（抽选原则另行规定）。检查时，可以对与被查资产评估报告相关的以前年度出具的资产评估报告进行查阅，如果发现存在重大问题，检查组认为确需进行延伸检查的，需向检查工作办公室报备。

检查内容主要是资产评估报告质量情况。检查重点：是否根据业务具体情况履行了适当的资产评估程序；是否全面履行资产评估业务所需的系统性工作步骤；工作底稿是否反映资产评估程序实施情况，支持资产评估结论；资产评估报告是否清晰、准确

的陈述报告内容，有无误导性表述；是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。

五、检查人员

检查人员从全省资产评估机构中借调职业道德良好、理论知识和执业经验丰富的资产评估师担任。

六、检查工作步骤和时间安排

(一)资产评估机构检查前准备工作。

检查对象应当按照检查通知书中的要求做好准备工作，并配合做好以下工作：

1.为检查组提供必要的工作场所和办公条件；

2.由机构首席评估师负责协调检查的各项工作；

3.及时安排签字资产评估师和有关人员配合检查组工作；

4.及时给检查组提供检查工作所需要的资料；

5.检查组认为其他需要配合的事项。

（二）检查人员的培训工作。

2018年6月上旬，省评协对抽调参加本次检查工作的检查人员进行集中培训。

（三）检查组实地检查工作。

2018年6月上旬，省评协将组织开展非证券资格资产评估机构的实地检查工作，为期15天（逢星期六、日继续检查，不休息，具体时间另行通知）。

（四）检查处理和后期工作。

1、检查处理。对检查发现的问题，需要给予自律惩戒的，严格按照自律惩戒办法的有关规定进行处理；对构不成惩戒的问题，通过谈话提醒、发关注函等方式，督促评估机构和评估专业人员及时改正，并将检查结果上报中评协和省财政厅处理。

2、检查工作总结表彰。检查工作结束后，省评协将对在检查中发现执业质量好的资产评估机构和资产评估师以及检查工作中表现突出的检查人员予以表彰。对本年度的行业检查工作做出全面总结，并编写检查工作总结报告，上报中评协和省财政厅。

（五）检查经费。

由省评协按照有关规定结合具体检查工作实际予以统筹安排。

七、工作要求

（一）被通知抽调检查人员的资产评估机构，要积极支持检查工作，妥善安排，保证检查人员按时到位。

（二）检查组及检查人员要严格按照《资产评估执业质量自律检查办法》的要求，严肃纪律，服从安排，认真履职，按时完成各项任务。

省评协检查工作办公室地址：广州市仓边路26号6楼广东省资产评估协会业务技术部

邮政编码：510030

联系人：罗汉坤，黄粤

联系电话：020-83176523、020-83176527

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