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多维释放政策红利 推动经济高质量发展

2019-09-04 来源:广东省财政厅

广东“顶格”减免税费 上半年全省累计实现减税降费1727.8亿元

  实施更大规模的减税降费,是党中央、国务院作出的重大决策部署,是今年财政工作的头等大事。今年以来,中央相继出台了一系列减税降费政策,广东坚决贯彻落实中央减税降费政策,按照中央授权允许上浮的最高标准“顶格”减免各项税费,用足用好各项政策空间,最大限度让利于企业,减负效果明显。上半年,全省累计实现减税降费1727.8亿元,超过全年测算数(2681亿元)的64%,其中:减税1509.4亿元;减轻企业行政事业性收费和政府性基金收费136.9亿元;降低社保费率减轻企业缴费81.5亿元。

  “五个强化”措施确保减税降费政策落地实施

  广东省委、省政府对落实减税降费高度重视,分别召开省委常委会和省府常务会议进行研究部署,李希书记、马兴瑞省长分别作出批示,要求认真学习贯彻习近平总书记重要批示精神,深刻认识减税降费工作的重要意义,把思想和行动统一到党中央、国务院决策部署上来,提早准备、周密安排,确保各项减税降费政策措施落实到位。全省各级各部门狠抓落实,通过“五个强化”措施确保减税降费政策落地实施。

  ——强化组织领导。省级建立了减税降费工作联席会议制度,分管省领导为召集人,省纪委监委、省委办公厅、省政府办公厅、省发展改革委、省财政厅、省人力资源社会保障厅、省税务局等为成员单位,统筹协调全省减税降费工作。全省21个地市均建立了减税降费联席会议制度或成立了减税降费工作领导小组,有的还成立联合执纪监督工作领导小组等专项工作组,并制定工作方案,实行“挂图作战”。全省各级财政部门均相应成立了减税降费工作领导小组,形成一级抓一级,层层抓落实的工作机制,有效保障减税降费政策落地。

  ——强化工作协同。财税等部门建立协同工作机制,密切配合,加强政策预判和前瞻性研究,在中央政策出台后,按照“能快则快、能低则低、能简则简”原则迅速提出实施方案,报经省政府同意后,第一时间发布并解读。今年1月17日,国家出台小微企业普惠性税收减免政策,广东省即在1月25日印发了贯彻落实方案;2月13日,财政部、国家税务总局等部门印发关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知后,广东省在3月6日印发了贯彻落实措施,以上两项政策出台速度排全国前五位。

  ——强化宣传辅导。各地财税部门认真梳理近年来国家和省出台的各项减税降费政策,形成政策台账,做到减税降费政策“心中有数”;通过在新闻发布、媒体报道、政策宣讲等多种形式,以及在财税部门门户网站设立“减税降费”专栏,在财政、税务微信公众号发布推文等,宣传解读减税降费政策,力求做到“家喻户晓”、“应知尽知”。省政府专门召开减税降费新闻发布会,由财税部门联合发布落实减税降费政策措施的相关情况,对减税降费政策进行宣传解读,反响良好。

  ——强化调研督导。强化对落实减税降费政策情况调研和监督检查,先后向60多家企业发出调查问卷和开展实地调研,了解减税降费落实情况及意见建议;联合省委督查室、省政府督查室、省税务局等七部门在全省开展减税降费联合调研督导,对全省落实减税降费情况进行全面摸查,对发现的突出问题提出督导意见;组织全省各级财政部门开展减税降费自查自纠,会同发展改革部门组织开展涉企收费清理,严肃查处各类违反财经纪律、增加企业负担、损害群众利益的问题,切实整治减税降费政策措施实施过程中的不作为、慢作为、乱作为问题,打通政策落实“最后一公里”。

  ——强化收支统筹。进一步加强收支统筹,确保财政平稳运行。通过盘活国有资产、加大预算稳定调节基金调入力度、提高国有资本经营预算调入一般公共预算比例、盘活存量资金资产等措施,多渠道筹措资金弥补减税降费政策带来的减收影响;严格控制一般性支出和“三公”经费支出,严格落实一般性支出压减5%以上,“三公”经费再压减3%左右的要求;加大财政转移支付力度,2019年省级安排对下转移支付及债权转贷资金4332亿元,占比达到71%,其中一般性转移支付占比达到66%,增强困难地区和基层政府“三保”能力,对于收支矛盾突出、库款流动紧张的地区,省级及时采取措施予以支持,促进财政收支平稳运行。

  减税降费政策效果明显、反响良好

  今年以来,中央相继出台了深化增值税改革、个人所得税专项附加扣除、小微企业普惠性税收减免、降低社保费率以及进一步清理规范行政事业性收费、政府性基金等一系列减税降费政策,广东坚决贯彻落实,全部按照中央授权允许上浮的最高标准“顶格”减免各项税费,最大限度让利于企业,减负效果明显。上半年,全省累计实现减税降费1727.8亿元,超过全年测算数(2681亿元)的64%,其中:减税1509.4亿元;减轻企业行政事业性收费和政府性基金收费136.9亿元;降低社保费率减轻企业缴费81.5亿元。

  ——增值税改革减负效果明显。增值税改革是减税降费的一道“主菜”,更是一道“硬菜”。上半年,深化增值税改革减税553亿元,其中,降低增值税税率(由17%、11%分别降为16%、10%)、统一小规模纳税人标准等翘尾新增减税135亿元;将制造业等行业16%的增值税率降至13%、交通运输和建筑等行业10%的税率降至9%,并进一步扩大进项抵扣范围,深化增值税改革及其附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加合计减税418亿元。

  ——个税改革红利全面释放。采取多种措施贯彻落实个人所得税改革,保障新旧税制平稳过渡,个人所得税税制改革减负效果明显,改革红利全面释放。上半年,个人所得税改革新增减税475亿元。其中:提高基本减除费用和调整税率翘尾新增减税203.9亿元;实施六项专项附加扣除政策减税271.1亿元。从扣除项目看,全省享受赡养老人、子女教育、住房贷款利息这三项附加扣除的人次占比位居前三位,其中享受赡养老人、子女教育附加扣除的人次累计占比超过70%

  ——小微企业减税政策普惠面广。上半年,小微企业普惠性政策累计新增减税123.6亿元。其中,放宽小型微利企业标准加大企业所得税优惠力度减税56.6亿元,提高增值税小规模纳税人起征点减税40.8亿元,减征增值税小规模纳税人“六税两费”减免26.3亿元。

  ——企业社保费负担降低。实施失业保险浮动费率制度,并做好失业保险基金用于推进职业技能提升的相关工作;符合条件的地级市阶段性降低职工基本医疗保险用人单位缴费费率,幅度不低于0.5个百分点;工伤保险在全面实施浮动费率的基数上,阶段性下调缴费费率,全省平均费率再下降30%左右。上半年,降低社保费率减轻企业缴费81.5亿元。

  ——政府性基金和行政事业性收费降低。严格贯彻落实中央各项降费政策,同时结合本省实际情况积极研究出台降费措施,对归属地方收入的文化事业建设费按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。严格实行行政事业性收费和政府性基金目录清单管理,从2016年4月1日起持续落实好现行省定涉企行政事业性收费全部减免政策。上半年,全省减轻企业行政事业性收费和政府性基金收费负担136.9亿元。

  政策效应叠加显现,有效激发经济发展动力活力

  从调研的情况及实际效果来看,这次减税降费涉及面广、力度之大,前所未有,通过降低增值税税率、实施个人所得税税制改革和小微企业普惠性减税政策等多种方式,多维度释放减税降费红利,稳定了市场预期、减轻了企业负担。对激发市场主体活力、促进经济增长产生了积极的作用。从行业看,实体经济和生产性服务业获益最大。制造业、批发零售业、建筑业和租赁商务服务业等四大行业新增减税额占总新增减税额近八成,为实体经济企业研发和技术改造提供了资金和动力。从企业类型看,民营企业和小微企业获益明显。据统计,全省民营企业和个体工商户新增减税额占总新增减税额逾3/4;民营企业和个体工商户小微企业普惠政策新增减税额占比高达88.5%; 民营企业和个体工商户因统一增值税小规模纳税人标准和降低增值税税率新增减税额占比达68.5%。据省统计部门数据反映,上半年,广东消费品市场增速回升,社会消费品零售总额增长7.7%,增幅比一季度提高0.8个百分点;固定资产投资保持平稳,同比增长10.5%;规模以上工业企业增加值同比增长4.8%,其中,民营工业增长率最高,同比增长7.5%。

  ——小微企业受益明显。小微企业普惠性减税政策红利在小微企业身上产生了乘数效应,提振了企业信心,缓解企业“成长烦恼”,让中小企业发展空间更为广阔,更有信心向前走。如,某医药科技有限公司预计今年全年应纳税所得额有望接近100万元,根据小微企业普惠性减税政策,公司企业所得税实际税率为5%,相较去年同期明显降低;同时,增值税改革后每年可以额外增加10%的进项税额抵减金额,进一步减轻了企业负担。广州某信息科技有限公司预计今年减税幅度达32%,大大减轻了企业资金压力,可以有更充裕的流动资金投入到产品研发和引进科研人才。

  ——制造业等实体经济活力有效激发。深化增值税改革给市场主体带来实实在在的减负效应,让企业轻装上阵参与市场活力,特别是让实体经济企业有更充裕的流动资金投入到智能化、数字化等新经济领域,推动转型升级,进一步实现经济高质量发展。如,广汽集团2019年减税降费政策,特别是增值税率下降,预计整个集团将减少税收20-30亿元。该企业表示将积极响应国家政策,采取一系列的促销活动回馈消费者,将减税红利直接惠及消费者,让老百姓有实实在在的获得感。美的集团仅降低增值税率一项减税政策就可以整体减税约18亿元,剔除出口退税减少8亿元,两者相抵后全年预计降税10亿元。立白集团作为国内大型日化企业,是本次大规模减税政策的受益者,该公司表示,增值税税率下调,大大助推企业转型升级,继续扩大生产和经营规模,有助于进一步做强做大民族日化品牌,经初步测算,预计该集团全年减税6600万元。

  ——改革红利提振消费信心。个人所得税改革事关每个纳税人、每个家庭,体现了政策的普惠性和特殊性,减税红包精准落袋,将激发居民的消费意愿潜力,提振消费信心。如,从2018年10月开始,某速递公司2000多名员工每月缴纳个税大约减少了40多万元,2019年1月六项专项附加扣除政策实施后,每月缴纳个税又减少近20万元。公司2018年10月到2019年2月期间代扣代缴个人所得税额同比减少256.66万元,降幅达49.58%。


  图解:减税降费成绩篇 | 上半年全省累计减税降费1727.8亿元

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